Обзор налогового законодательства. Краткий курс налогообложения в Казахстане

Программа

Налоговое администрирование

• Расширение прав и обязанностей налоговых органов
• Расширение обязанностей банков по представлению сведений в налоговые органы
• Изменение подхода по камеральному контролю
• Ограничение выписки ЭСФ в ИС ЭСФ
• Введение периодических налоговых проверок
• Прочие изменения по администрированию
• Основные изменения по администрированию с 2022 года

Корпоративный подоходный налог

• Порядок корректировки СГД по дивидендам
• Изменения по вычетам при оказании услуг взаимосвязанной стороной нерезидентом
• Изменение по вычетам по ОСМС
• Изменения по вычетам по недропользователям
• Порядок уменьшения налогооблагаемого дохода
• Изменения по налогообложению контролируемых иностранных компаний
• Прочие основные изменения по исчислению КПН, в том числе по недропользователям

Индивидуальный подоходный налог, социальные платежи

• Влияние изменений по МРП и МЗП на исчисление ИПН и социальных платежей
• Порядок исчисления ИПН по доходам менее 25 МРП, по договорам ГПХ
• Изменения по налогообложению дивидендов
• Социальный налог, что ожидается с 2023 года
• Обязательные пенсионные взносы (ОПВ, ОППВ)
• Социальные отчисления
• Отчисления и взносы на медицинское страхование
• Обязательные пенсионные взносы работодателя с 2024 года
• Проект социального кодекса, как затронет социальные платежи
• Порядок удержания ИПН и социальных платежей (ОПВ, ВОМС и СО) с физических лиц-нерезидентов, работающих по трудовому договору ГПХ
• Изменения в заполнении формы 240.00 по имущественному доходу

Налог на добавленную стоимость

• Расширение круга налогоплательщиков, выписывающих ЭСФ
• Сроки выписки ЭСФ по требованию покупателя
• ограничение выписки ЭСФ
• Выписка СНТ с 1 апреля 2023года
• пилотный проекта по администрированию НДС на товары, импортируемые на территорию Республики Казахстан
• пилотный проект по прослеживаемости оборота товаров
• пилотный проект по совершенствованию администрирования прослеживаемых на территории РК социально значимых продовольственных товаров, каменного угля и зерна
• упрощенный порядок возврата превышения НДС

Международное налогообложение

• Изменения по налогообложению дивидендов
• Применение конвенций при освобождении от налогообложения дивидендов, роялти и вознаграждений
• Международная конвенция MLI, применение

Специальные налоговые режимы

• Преимущества перехода на специальное мобильное приложение
• Изменения по условиям применения СНР с 2023 года
• Изменения по применению СНР по розничному налогу
• Изменения по применению единого совокупного платежа
• Единый платеж с заработной платы, кто может применять и как рассчитывается

Всеобщее декларирование доходов

• Декларация по форме 250.00, что надо знать при ее заполнении