Налоговый кодекс РК: практика 2026 года и подготовка к 2027 году. Годовой отчет

Программа

Изменения по основным налогам и подготовка к 2027 году

1. день — лектор Светлана Хасановна Ким

1. 1.Налоговое администрирование и контроль

• Новая измененная структура Налогового кодекса.
• Система управления рисками (СУР) и переход исключительно на внеплановые проверки.
• ЭСФ как главный документ учетной документации. Актуальные правила.
• Автоматизированный контроль по НДС: правила АК ЭСФ и система E- Tamga. Снижение порога по НДС до 10 000 МРП.

2. 2.Корпоративный подоходный налог (КПН)

• Новая сетка дифференцированных ставок: 3%, 6%, 5%, 10%, 20% и 25%
• куда относится ваш бизнес?
• Авансовые платежи и новые правила включения доходов в СГД.
• Изменения в вычетах и корректировках. Запрет на вычет при покупке у плательщиков СНР по упрощенной декларации.
• Особенности для социальной сферы и исчисление КПН с доходов нерезидентов (ф. 101.04).

Изменения по ИПН и Социальному налогу

• Введение прогрессивной шкалы ставок ИПН: 5%, 9%, 10% и 15%.
• Переход от корректировок к уменьшению облагаемого дохода.
• Новые личные налоговые вычеты (базовый, социальные, по соцплатежам)
• кто имеет право?
• Социальный налог: новый расчет предельного порога в 14 МРП.
• Отмена всеобщего декларирования: у кого остаются обязательства по формам 250.00 и 270.00.

3. Налог на добавленную стоимость (НДС)

• Новые ставки НДС: 0%, 5%, 10%, 16%.
• Правила определения даты и размера оборота.
• Изменение условий отнесения НДС в зачет.
• НДС и ЭСФ за нерезидента: критические нюансы.

4. Имущественные налоги, акцизы и СНР

• Акцизы и внедрение «налога на роскошь».
• Транспортный, земельный налоги и налог на имущество: что изменилось.
• 3 одобренных вида СНР: правила применения и переходные положения.

5. Взгляд в будущее: Налогообложение РК на 2027 год

• Прогнозы по МРП и МЗП на 2027 год.
• К каким изменениям нужно готовить бухгалтерию и автоматизацию учета уже сейчас.

«Закрытие 2026 года: подготовка к годовой отчетности, переходный период на новый НК и разбор сложных ситуаций»

Лектор — Марина Рызабаева

Блок 1. Экспресс-аудит 2026: как закрыть текущий год без штрафов и доначислений

О чем: Пошаговый алгоритм сверки основных налоговых регистров, закрытия дебиторской и кредиторской задолженности перед выходом на годовую отчетность.

Почему это нужно участнику:

Позволит выявить ошибки текущего периода до отправки деклараций, правильно списать безнадежные долги и зафиксировать налоговые базы без риска попадания под первичный камеральный контроль.

Блок 2. Главные правила администрирования 2026: автоматические

«нулевки», отмена отзыва и жесткие сроки О чем: Разбор новой механики подачи ФНО: автоматическое формирование нулевой отчетности при пропуске сроков, полная отмена услуги отзыва деклараций и отмена продления сроков представления.

Почему это нужно участнику: Ошибка в коде налогового органа или просроченный день отправки теперь обойдутся в разы дороже. Участники узнают, как настроить личный кабинет (КНП/ИСНА) и процессы в команде, чтобы избежать автоматических «нулевок» и невозможности отозвать ошибочный отчет.

Блок 3. Переходный период на новый НК: безболезненная адаптация и смена режимов

О чем: Механика и сроки подачи уведомлений о применяемом режиме (упрощенная декларация, СНР для самозанятых, ОУР). Порядок корректного переноса остатков, признания доходов и расходов на стыке двух кодексов.

Почему это нужно участнику: Даст четкую «дорожную карту» смены или подтверждения режима налогообложения без риска быть автоматически переведенным на общеустановленный режим с максимальной налоговой нагрузкой.

Блок 4. Новые ставки, прогрессивные шкалы и вычеты: перерасчет налоговой нагрузки

О чем: Практический разбор изменений по ключевым налогам — ставка НДС (16%), прогрессивная шкала ИПН, обновление базовых и социальных вычетов (30 МРП), снижение ставки социального налога (6%) и новые условия по КПН.

Почему это нужно участнику: Поможет заблаговременно пересчитать бюджет компании на следующий год, перестроить расчет фонда оплаты труда и исключить нехватку оборотных средств из-за новых ставок.

Блок 5. НДС и ЭСФ в переходном периоде: отработка сложных сделок О чем: Разбор пограничных операций на стыке 2026 и 2027 годов — авансы,

длительные договоры, услуги нерезидентов, корректировки размера оборота и

отнесение НДС в зачет по новым правилам.

Почему это нужно участнику: Исключит разрывы по НДС, двойное налогообложение и спорные ситуации с контрагентами при выписке счетов- фактур на стыке периодов.

Блок 6. Масштабная оптимизация форм ФНО: сокращение деклараций на 30% и новые правила забора данных

О чем: Обзор упраздненных и объединенных форм отчетности (включая трансформацию ФНО 100.00, 270.00, 400.00, 910.00 и др.).

Почему это нужно участнику: Защитит от сдачи устаревших или недействительных форм и сэкономит рабочее время бухгалтера за счет понимания новой структуры деклараций.

Блок 7. Разбор сложных кейсов и прецедентов от налогового консультанта (Сессия «Вопрос-Ответ»)

О чем: Анализ неоднозначных ситуаций из практики: учет вычетов по КПН при закупках у лиц на СНР, выездные налоговые проверки по коэффициенту налоговой нагрузки (КНН) и судебная практика.

Почему это нужно участнику: Готовые решения для самых нестандартных и рискованных ситуаций в бизнесе участников с разбором персональных вопросов прямо на семинаре.